CNC-సంబంధిత ఏ ఖర్చులు పన్ను మినహాయింపులుగా అర్హత పొందుతాయి?
మీరు పూర్తి సమయం ఉద్యోగిగా, పార్ట్-టైమ్గా, లేదా ఇంటి వర్క్షాప్ నుండి సిఎన్సి లేదా లేజర్ వ్యాపారాన్ని నిర్వహిస్తున్నప్పటికీ, మీ నిర్వహణ ఖర్చులలో చాలా వరకు మినహాయింపుకు అర్హమైనవి. పరికరాలు, సాఫ్ట్వేర్, వినియోగ వస్తువులు మరియు కార్యస్థల మెరుగుదలలను చట్టబద్ధమైన వ్యాపార ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించినప్పుడు, వాటిపై IRS మినహాయింపులను అనుమతిస్తుంది.
తగ్గింపు చెక్లిస్ట్ను పూర్తి చేయండి
| వర్గం | తగ్గింపుకు అర్హత ఉన్న అంశాలు | తగ్గింపు పద్ధతి |
|---|---|---|
| సామగ్రి | సిఎన్సి రౌటర్లు, లేజర్ కట్టర్లు, లేజర్ చెక్కే యంత్రాలు, ప్లాస్మా కట్టర్లు, స్పిండిల్స్, రోటరీ యాక్సిస్ | సెక్షన్ 179 లేదా బోనస్ తరుగుదల |
| సాఫ్ట్వేర్ | ఫ్యూజన్ 360, VCarve, ఆస్పైర్, లైట్బర్న్, సాలిడ్వర్క్స్, ఆటోక్యాడ్ సబ్స్క్రిప్షన్లు | సెక్షన్ 179 (రెడీమేడ్) లేదా నిర్వహణ ఖర్చు |
| ఉపకరణాలు & ఉపకరణాలు | ఎండ్ మిల్లులు, లేజర్ లెన్సులు, నాజిల్లు, కొల్లెట్లు, క్లాంపులు, వాక్యూమ్ టేబుల్లు, డస్ట్ కలెక్టర్లు | నిర్వహణ ఖర్చు (కొనుగోలు సంవత్సరంలో పూర్తిగా తీసివేయబడుతుంది) |
| మెటీరియల్స్ & వినియోగ వస్తువులు | కలప, యాక్రిలిక్, లోహపు రేకు, MDF, ప్లైవుడ్, లేజర్ గ్యాస్, కూలెంట్ | అమ్మిన వస్తువుల ఖర్చు (COGS) |
| కార్యస్థల నవీకరణలు | ఎలక్ట్రికల్ ప్యానెల్ అప్గ్రేడ్లు, వెంటిలేషన్, డస్ట్ ఎక్స్ట్రాక్షన్ సిస్టమ్లు, కాంక్రీట్ ప్యాడ్లు | సెక్షన్ 179 (అర్హత కలిగిన మెరుగుదల ఆస్తి) లేదా తరుగుదల |
| షిప్పింగ్ & ఇన్స్టాలేషన్ | ఉచిత ఖర్చులు, రిగ్గింగ్, ప్రొఫెషనల్ సెటప్ ఫీజులు | పరికరాల ఖర్చులో మూలధనీకరించబడింది (సెక్షన్ 179 ఆధారంలో చేర్చబడింది) |
| శిక్షణ & విద్య | సిఎన్సి కోర్సులు, CAM శిక్షణ, పరిశ్రమ సమావేశాలు | నిర్వహణ ఖర్చు |
మెషిన్, టూలింగ్ మరియు సాఫ్ట్వేర్ లైసెన్స్లతో సహా సిఎన్సి రౌటర్ యొక్క పూర్తి ఖర్చును అంచనా వేసేటప్పుడు, ఒక వివరణాత్మకమైన దానిని సమీక్షించడం సిఎన్సి రౌటర్ ధరల వివరాలు మీ కొనుగోలులోని మినహాయించదగిన ప్రతి భాగాన్ని గుర్తించడంలో సహాయపడుతుంది.
సెక్షన్ 179 ఖర్చుల తగ్గింపు: సిఎన్సి యజమానులకు అత్యంత శక్తివంతమైన తగ్గింపు
ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ కోడ్ యొక్క సెక్షన్ 179, అర్హత కలిగిన పరికరాలను సేవలో ఉంచిన సంవత్సరంలోనే వాటి పూర్తి కొనుగోలు ధరను వ్యాపారాలు తక్షణమే మినహాయించుకోవడానికి అనుమతిస్తుంది. ప్రామాణిక తరుగుదల ద్వారా 5 నుండి 7 సంవత్సరాల పాటు ఖర్చును తిరిగి పొందే బదులుగా, మీరు మొత్తం మొత్తాన్ని ముందస్తుగా క్లెయిమ్ చేస్తారు.
ప్రస్తుత సెక్షన్ 179 పరిమితులు
| కొలత | 2026 పన్ను సంవత్సరం |
|---|---|
| గరిష్ట సెక్షన్ 179 తగ్గింపు | $2,560,000 |
| దశలవారీ తొలగింపు పరిమితి ప్రారంభమవుతుంది | $4,090,000 |
| పూర్తి దశలవారీ తొలగింపు | $6,650,000 |
| బోనస్ తరుగుదల రేటు | 100% (OBBBA ద్వారా పునరుద్ధరించబడింది, జనవరి 19, 2025 నుండి అమలులోకి వస్తుంది) |
| కొత్త మరియు పాత పరికరాలకు వర్తిస్తుందా? | అవును – మీ వ్యాపారానికి కొత్తవారై ఉండాలి |
| IRS ఫారం అవసరం | ఫారం 4562 (తరుగుదల మరియు అమోర్టైజేషన్) |
వన్ బిగ్ బ్యూటిఫుల్ బిల్ యాక్ట్ (జూలై 2025లో ఆమోదించబడింది) సెక్షన్ 179 పరిమితిని రెట్టింపు చేసింది. $1.25 మిలియన్లకు $25 మిలియన్లు మరియు పునరుద్ధరించబడింది 100% బోనస్ తరుగుదల, 2017 నుండి పరికరాల ఖర్చుల కోసం ఇది అత్యంత అనుకూలమైన వాతావరణంగా నిలుస్తుంది. సిఎన్సి మరియు లేజర్ కొనుగోలుదారులకు, దీని అర్థం $15,000 రౌటర్ లేదా ఒక $50,000 ఫైబర్ లేజర్ కట్టర్ను మీరు ఉపయోగించడం ప్రారంభించిన సంవత్సరంలోనే పూర్తిగా పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు.
మీరు కొనుగోలు చేసినా చేయకపోయినా ఇది వర్తిస్తుంది సిఎన్సి చెక్క పని యంత్రం క్యాబినెట్ షాప్ కోసం, చిన్న వ్యాపారం కోసం లేజర్ చెక్కే యంత్రంలేదా పారిశ్రామిక ఫైబర్ లేజర్ వ్యవస్థ.
సెక్షన్ 179 మరియు ప్రామాణిక తరుగుదల: పక్కపక్కన పోలిక
నిజమైన ఆర్థిక ప్రభావాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి, ఒక $20,000 సిఎన్సి రౌటర్ కొనుగోలు ప్రతి పద్ధతిలోనూ జరుగుతుంది.
| కొలత | సెక్షన్ 179 (పూర్తి ఖర్చు) | బోనస్ తరుగుదల (100%) | MACRS (5-సంవత్సరాలు) |
|---|---|---|---|
| 1వ సంవత్సరం తగ్గింపు | $20,000 | $20,000 | $ 4,000 (20%) |
| 2వ సంవత్సరం తగ్గింపు | $0 | $0 | $ 6,400 (32%) |
| 3వ సంవత్సరం తగ్గింపు | $0 | $0 | $ 3,840 (19.2%) |
| సంవత్సరాలు 4–6 | $0 | $0 | $5,760 మిగిలి ఉన్నాయి |
| 24% పన్ను శ్రేణిలో పన్ను ఆదా (1వ సంవత్సరం) | $4,800 | $4,800 | $960 |
| నికర నష్టాన్ని కలిగించగలదా? | తోబుట్టువుల | అవును | N / A |
ప్రధాన వ్యత్యాసం: సెక్షన్ 179 నికర నిర్వహణ నష్టాన్ని సృష్టించదు, అయితే బోనస్ తరుగుదల సృష్టించగలదు. మీ పన్ను విధించదగిన ఆదాయం పరికరాల ఖర్చు కంటే తక్కువగా ఉంటే, బోనస్ తరుగుదల భవిష్యత్ ఆదాయాన్ని సర్దుబాటు చేయడానికి ముందుకు తీసుకువెళ్ళే నష్టాన్ని సృష్టించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. మీ నిర్దిష్ట పన్ను పరిస్థితి ఆధారంగా మీ CPA ఉత్తమమైన కలయికను నిర్ణయించగలరు.
అంచనా పన్ను ఆదా: శీఘ్ర సూచన
పరికరాల ఖర్చు మరియు పన్ను శ్రేణి ఆధారంగా మీ మొదటి సంవత్సరపు పన్ను ఆదాను అంచనా వేయడానికి ఈ పట్టికను ఉపయోగించండి. ఈ అంకెలు పూర్తి సెక్షన్ 179 లేదా బోనస్ తరుగుదల అర్హతను పరిగణనలోకి తీసుకుంటాయి.
| సామగ్రి ఖర్చు | 22% బ్రాకెట్ | 24% బ్రాకెట్ | 32% బ్రాకెట్ |
|---|---|---|---|
| $5,000 (మినీ సిఎన్సి రౌటర్) | $1,100 | $1,200 | $1,600 |
| $ 15,000 (4x8 సిఎన్సి వుడ్ రౌటర్ | $3,300 | $3,600 | $4,800 |
| $30,000 (ATC సిఎన్సి రౌటర్) | $6,600 | $7,200 | $9,600 |
| $50,000 (ఫైబర్ లేజర్ కట్టర్) | $11,000 | $12,000 | $16,000 |
| $100,000 (ఉత్పత్తి లేజర్) | $22,000 | $24,000 | $32,000 |
ఈ పొదుపులలో రాష్ట్ర పన్ను ప్రయోజనాలు చేర్చబడలేదు, అవి మారుతూ ఉంటాయి. కొన్ని రాష్ట్రాలు ఫెడరల్ సెక్షన్ 179 పరిమితులను పూర్తిగా పాటిస్తాయి, మరికొన్ని తక్కువ పరిమితులను విధిస్తాయి లేదా పూర్తిగా వేరు చేస్తాయి. మీ రాష్ట్ర నియమాలను ఎల్లప్పుడూ పన్ను నిపుణుడితో ధృవీకరించుకోండి.
గృహ ఆధారిత vs. వాణిజ్య వర్క్షాప్: ఏ మార్పులు వస్తాయి?
సిఎన్సి యజమానులు తరచుగా అడిగే ఒక సాధారణ ప్రశ్న: "ఇంటి నుండి పని చేయడం వల్ల నా తగ్గింపులు మారుతాయా?" దీనికి సంక్షిప్త సమాధానం ఏమిటంటే, లేదు, మీరు ఏ ప్రదేశంలో పనిచేస్తున్నా మీ పరికరాల తగ్గింపులు అలాగే ఉంటాయి. అయితే, ఇంటి నుండి పనిచేసే ఆపరేటర్లు అదనపు తగ్గింపులకు అర్హత పొందవచ్చు.
• గృహ కార్యాలయ తగ్గింపు: మీ వర్క్షాప్ వ్యాపారం కోసం ప్రత్యేకంగా ఉపయోగించే ఒక ప్రత్యేక స్థలంలో ఉన్నట్లయితే, మీరు అద్దె/తాకట్టు, యుటిలిటీలు, బీమా మరియు ఆస్తి పన్నులో అనుపాత వాటాను తగ్గించుకోవచ్చు.
• సరళీకృత పద్ధతి: IRS ఒక సరళీకృత గణనను అందిస్తుంది $5 ప్రతి చదరపు అడుగుకు, 300 చదరపు అడుగుల వరకు ($1,500 గరిష్ఠం).
• యుటిలిటీలు: మీరు వినియోగించే విద్యుత్ సిఎన్సి యంత్రండస్ట్ కలెక్టర్ మరియు ఎయిర్ కంప్రెసర్ను వినియోగానికి అనుపాతంగా వ్యాపార ఖర్చుగా మినహాయించుకోవచ్చు.
• భీమా: వ్యాపార బాధ్యత భీమా ప్రీమియంలు మరియు పరికరాల ఫ్లోటర్ పాలసీలు పూర్తిగా మినహాయించబడతాయి.
మీరు ఇంటి నుండి దుకాణం నడుపుతున్నా లేదా అద్దెకు తీసుకున్న వాణిజ్య స్థలాన్ని నిర్వహిస్తున్నా, అర్థం చేసుకోవడం సిఎన్సి పరికరాల పూర్తి ఖర్చు మరియు ఎలా మీ లేజర్ చెక్కే యంత్రం నుండి డబ్బు సంపాదించండి ఆదాయాన్ని మరియు మినహాయించదగిన ఖర్చులను రెండింటినీ గరిష్ఠ స్థాయికి పెంచడంలో సహాయపడుతుంది.
సిఎన్సి వ్యాపార యజమానులు చేసే సాధారణ పన్ను పొరపాట్లు
ఈ పొరపాట్లను నివారించడం ద్వారా మీరు కోల్పోయిన మినహాయింపులు లేదా ఊహించని పన్ను బిల్లుల రూపంలో వేల రూపాయలను ఆదా చేసుకోవచ్చు:
• సంవత్సరాంతానికి పరికరాలను సేవలో ఉంచకపోవడం: సెక్షన్ 179 ప్రకారం యంత్రాన్ని డిసెంబర్ 31 నాటికి వ్యవస్థాపించి, పనిచేసే స్థితిలో ఉంచాలి. నవంబర్లో ఆర్డర్ చేసి, జనవరిలో దానిని స్వీకరిస్తే, మినహాయింపు తదుపరి పన్ను సంవత్సరానికి వాయిదా పడుతుంది.
• వ్యాపార వినియోగ శాతాన్ని ట్రాక్ చేయడంలో విఫలమవడం: పరికరాలను దీని కంటే ఎక్కువగా ఉపయోగించాలి 50% వ్యాపారం సెక్షన్ 179కి అర్హత పొందాలంటే. మీరు వ్యక్తిగత ప్రాజెక్ట్లు మరియు వ్యాపార ఆర్డర్ల మధ్య సిఎన్సి రౌటర్ను పంచుకుంటే, వినియోగ లాగ్ను నిర్వహించండి.
• మినహాయించదగిన సాఫ్ట్ కాస్ట్లను విస్మరించడం: షిప్పింగ్, ఇన్స్టాలేషన్, వైరింగ్ అప్గ్రేడ్లు మరియు శిక్షణ అన్నీ మినహాయించదగినవే, అయినప్పటికీ చాలా మంది ఆపరేటర్లు వాటిని క్లెయిమ్ చేయడం మర్చిపోతారు.
• రాష్ట్ర నియమాలు భిన్నంగా ఉంటాయని తెలియకపోవడం: అనేక రాష్ట్రాలు సెక్షన్ 179ను చాలా తక్కువ పరిమితులకు పరిమితం చేస్తాయి లేదా బోనస్ తరుగుదలను పూర్తిగా అనుమతించవు. మీ రాష్ట్ర రెవెన్యూ శాఖను సంప్రదించండి.
• రీక్యాప్చర్ నియమాన్ని విస్మరించడం: వ్యాపార వినియోగం దీని కంటే తక్కువకు పడిపోతే 50% రికవరీ వ్యవధిలో (సాధారణంగా 5 సంవత్సరాలు), మీరు గతంలో క్లెయిమ్ చేసిన తగ్గింపులలో కొంత భాగాన్ని తిరిగి చెల్లించాలి.
• ఫారం 4562 దాఖలు చేయకపోవడం: సెక్షన్ 179ని క్లెయిమ్ చేయడానికి మీరు మీ పన్ను రిటర్న్తో పాటు IRS ఫారం 4562ని తప్పనిసరిగా దాఖలు చేయాలి. ఈ ఫారం దాఖలు చేయకపోతే మినహాయింపును కోల్పోతారు.
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
నేను సిఎన్సి మెషీన్ను ఫైనాన్స్ చేస్తే, దానిని పన్ను నుండి మినహాయించవచ్చా?
అవును. సెక్షన్ 179 ఫైనాన్స్ మరియు లీజుకు తీసుకున్న పరికరాలకు వర్తిస్తుంది. మీరు నెలవారీ చెల్లింపులు చేస్తున్నప్పటికీ, యంత్రాన్ని వినియోగంలోకి తెచ్చిన సంవత్సరంలో పూర్తి కొనుగోలు ధరను మినహాయించుకోవచ్చు.
సెక్షన్ 179 ఉపయోగించిన సిఎన్సి యంత్రాలకు వర్తిస్తుందా?
అవును. యంత్రం మీ వ్యాపారానికి కొత్తదై ఉన్నంత వరకు, కొత్త మరియు పాత పరికరాలు రెండూ అర్హత పొందుతాయి. డీలర్ లేదా ప్రైవేట్ విక్రేత నుండి కొనుగోలు చేసిన, మునుపు వాడుకలో ఉన్న సిఎన్సి రౌటర్ కూడా అర్హత పొందుతుంది.
నా వ్యాపార ఆదాయం పరికరాల ఖర్చు కంటే తక్కువగా ఉంటే ఏమిటి?
సెక్షన్ 179 తగ్గింపులు మీ పన్ను విధించదగిన వ్యాపార ఆదాయాన్ని మించకూడదు. అయితే, 100% బోనస్ తరుగుదలకు ఆదాయ పరిమితి ఉండదు మరియు ఇది భవిష్యత్ ఆదాయాన్ని సర్దుబాటు చేయడానికి ముందుకు తీసుకువెళ్ళబడే నికర నిర్వహణ నష్టాన్ని సృష్టించగలదు.
CAD/CAM సాఫ్ట్వేర్ సబ్స్క్రిప్షన్లు పన్ను మినహాయింపుకు అర్హమైనవా?
అవును. Fusion 360, VCarve, మరియు LightBurn వంటి రెడీమేడ్ సాఫ్ట్వేర్లు సెక్షన్ 179 ఖర్చుల కింద మినహాయింపుకు అర్హత పొందుతాయి. వార్షిక చందా రుసుములను కూడా సాధారణ వ్యాపార ఖర్చులుగా మినహాయించుకోవచ్చు.
సైడ్ బిజినెస్లో ఉపయోగించే లేజర్ ఎంగ్రేవర్కు నేను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?
అవును, మీరు ఆ అనుబంధ వ్యాపారాన్ని నిజమైన లాభాపేక్షతో నడుపుతూ, పరికరాలను ఎక్కువగా ఉపయోగించినట్లయితే. 50% వ్యాపారం కోసం. వ్యాపార మరియు వ్యక్తిగత వినియోగానికి సంబంధించిన రికార్డులను నిర్వహించండి.
IRS పరికరాల తరుగుదల నియమాల గురించి నేను మరింత సమాచారం ఎక్కడ తెలుసుకోవచ్చు?
అధికారిక IRS మార్గదర్శకాలు IRS పబ్లికేషన్ 946 (ఆస్తిని ఎలా తరుగుదల చేయాలి) మరియు ఫారం 4562 కోసం సూచనలలో ప్రచురించబడ్డాయి. తాజా సెక్షన్ 179 పరిమితుల కోసం, Section179.orgని సందర్శించండి.
మీ పరికరాల కొనుగోలును వ్యూహాత్మకంగా ప్లాన్ చేసుకోండి
సెక్షన్ 179 పరిమితులు చారిత్రాత్మక గరిష్ట స్థాయికి చేరడంతో మరియు 100% బోనస్ తరుగుదల పునరుద్ధరించబడింది, సిఎన్సి మరియు లేజర్ పరికరాలలో పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఇప్పుడు అత్యంత అనుకూలమైన సమయం. అన్వేషించండి STYLEసిఎన్సి మీ మొదటి సిఎన్సి రౌటర్ కోసం కొనుగోలుదారుల గైడ్ లేదా పూర్తి వివరాలను సమీక్షించండి లేజర్ చెక్కే మరియు కట్టర్ శ్రేణి మీ వ్యాపారానికి మరియు మీ పన్ను వ్యూహానికి సరైన యంత్రాన్ని కనుగొనడానికి. పన్ను ప్రోత్సాహకాల ఆధారంగా కొనుగోలు నిర్ణయాలు తీసుకునే ముందు ఎల్లప్పుడూ అర్హత కలిగిన CPA లేదా పన్ను నిపుణుడిని సంప్రదించండి.
